챗GPT나 클로드 같은 해외 AI 서비스를 사업에 쓰고 있다면, 매달 나가는 구독료는 경비로 넣을 수 있어요. 부가세는 ‘나중에 돌려받는 돈’이 아니라 ‘처음부터 안 내는 돈’으로 다뤄야 해서, 개인 자격으로 결제하고 있다면 매달 10%를 그대로 더 내고 있는 셈이에요.
- 경비 인정: 사업에 쓰면 가능, 증빙은 카드 명세서 + 서비스 인보이스
- 부가세 10%: 사업자등록번호를 등록한 다음 청구분부터 빠지고, 이미 낸 금액은 신고로 돌려받기 어려움
- 앱스토어 결제: 번호 입력란이 없을 수 있어 사업용은 웹 결제가 유리
AI 구독료, 사업 경비로 인정되나요
소득세에서 경비(필요경비)로 인정받으려면 그 지출이 사업과 관련 있어야 해요. 블로그 원고 초안, 고객 응대 문구, 상품 설명 작성, 자료 정리처럼 매출을 내는 일에 쓰고 있다면 사업 관련 지출로 볼 수 있어요. 개인 취미나 가족이 쓰는 계정이라면 경비로 넣기 어려워요.
국내 거래는 세금계산서·카드 영수증 같은 적격증빙을 챙겨야 하지만, 국내 사업장이 없는 해외 법인과의 거래는 적격증빙을 받지 않아도 되는 예외에 해당해요(소득세법 시행령 제208조의2). 이때는 결제한 카드의 월별 이용대금명세서와 서비스가 발행하는 영수증(인보이스)을 함께 보관하는 것이 증빙이에요. 해외 결제분은 카드사 앱에서 해외 이용 내역을 따로 내려받아 두면 연말에 찾기 쉬워요.
부가세 10%는 돌려받을 수 있나요
해외 AI 서비스는 개인에게 팔 때 한국 부가세 10%를 붙여서 받아요. 국외 사업자가 국내에 전자적 용역을 공급할 때 부가세를 내도록 정한 부가가치세법 제53조의2 때문이에요. 같은 조항은 사업자등록을 한 사람의 과세사업 또는 면세사업에 공급하는 경우는 제외한다고 정하고 있어요. 그래서 결제 정보에 사업자등록번호를 넣어 사업자 거래로 바꾸면 그다음 청구분부터 부가세가 빠진 금액으로 결제돼요.
이미 낸 10%는 부가세 신고 때 매입세액으로 돌려받기 어려워요. 해외 서비스는 국내 세금계산서를 발행하지 않고, 해외 가맹점 카드 결제분도 매입세액 공제용 증빙이 되지 않기 때문이에요. 지난 청구서는 번호를 나중에 넣어도 거꾸로 고쳐지지 않으니, 사업에 쓰기로 했다면 첫 결제 전에 등록하는 편이 이득이에요. 월 20달러 구독이라면 부가세 2달러, 1년이면 24달러 차이예요(요금과 환율에 따라 달라지는 가정 숫자예요).
| 결제 방식 | 부가세 10% | 증빙 | 정리 |
|---|---|---|---|
| 웹 결제 + 사업자등록번호 등록 | 등록 다음 청구분부터 빠짐 | 카드 명세서 + 인보이스 | 사업용으로 가장 깔끔 |
| 웹 결제, 번호 없음 | 매달 포함 | 카드 명세서 + 인보이스 | 경비는 가능, 10%는 그대로 비용 |
| 휴대폰 앱스토어 결제 | 앱스토어 청구라 포함되는 경우가 많음 | 앱스토어 영수증 | 사업용이면 웹 결제로 옮기기 |
사업자등록번호는 어디에 넣나요
- 웹 브라우저로 서비스에 로그인해 결제·구독 관리 화면의 청구 정보(Billing)를 열어요.
- 세금 번호(Tax ID) 입력란에 사업자등록번호 10자리와 상호를 넣어요. 챗GPT와 클로드 모두 공식 도움말에서 이 기능을 안내하고 있어요.
- 다음 청구서의 세금(Tax) 줄이 0인지 봐요. 그대로 붙어 있다면 서비스 고객 지원에 사업자 거래로 처리해 달라고 요청해요.
휴대폰 앱스토어로 결제한 구독은 결제 주체가 앱스토어라 입력란이 없을 수 있어요. 메뉴 이름은 서비스마다 다르고 자주 바뀌어서, 화면에서 ‘Billing’이나 ‘Tax’라는 글자를 찾는 편이 빨라요.
카드 명세서 금액이 결제 금액과 다른 이유
해외 결제는 달러로 승인된 뒤 원화로 바뀌어 청구돼요. 이때 비자·마스터 같은 국제 브랜드 수수료와 카드사의 해외 이용 수수료가 붙고, 환율은 결제한 날이 아니라 국제 브랜드사에서 국내 카드사로 거래가 넘어온 날(보통 결제 후 며칠 뒤) 기준이라 서비스 화면 금액과 명세서 금액이 조금 달라져요. 수수료율은 카드사와 브랜드마다 달라서 카드사 앱의 해외 이용 내역 상세에 나온 값을 보면 돼요. 경비로 넣을 금액은 실제로 빠져나간 원화 금액이에요.
장부에는 매달 같은 이름으로 적어 두는 것이 좋아요. ‘소프트웨어 이용료’처럼 항목 이름을 하나로 정하고 결제일·서비스 이름·원화 금액·인보이스 번호를 한 줄씩 남기면 5월 신고 때 1년 치를 한 번에 더할 수 있어요. 연간 요금제로 한 번에 결제했고 이용 기간이 다음 해로 넘어간다면, 해마다 나눠 넣어야 할 수도 있으니 금액이 크면 세무 전문가와 처리 방식을 맞춰요. 한 계정을 업무와 개인 용도로 함께 쓴다면 업무용 계정을 따로 두는 편이 나중에 설명하기 쉬워요.
자주 묻는 질문
간이과세자도 사업자등록번호를 넣으면 부가세가 빠지나요?
간이과세자도 사업자등록을 한 사업자라 같은 예외에 해당해요. 서비스마다 처리 방식이 달라서, 다음 청구서에서 세금 줄이 빠졌는지 보는 것이 확실해요.
프리랜서(3.3%)도 경비로 넣을 수 있나요?
사업자등록이 없는 프리랜서도 5월 종합소득세를 장부로 신고하면 사업 관련 지출을 경비로 넣을 수 있어요. 다만 사업자등록번호가 없어서 부가세 10%를 빼는 방법은 쓸 수 없어요.
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부가가치세법·소득세법 조문은 2026년 10월 22일 기준으로 확인했어요. 업종과 장부 방식에 따라 처리가 달라질 수 있어 신고 전에는 국세청 상담이나 세무 전문가의 판단을 한 번 거치는 게 안전해요.