10초 요약
① 신용카드 소득공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 적용돼요. ② 25%를 넘긴 뒤에는 체크카드·현금영수증(30%)이 신용카드(15%)보다 두 배 유리해요. ③ 기본 한도는 총급여 7,000만 원 이하 300만 원이고, 2026년 사용분부터는 자녀가 있으면 최대 400만 원까지 늘어요.
10월 말은 올해 카드 사용액이 거의 정해지는 시점이에요. 남은 두 달 동안 어떤 카드로 결제하느냐에 따라 같은 돈을 쓰고도 공제 금액이 달라져서, 지금 내 사용액이 어디쯤인지부터 확인하고 바꿀 시점을 정하는 편이 계산에 맞아요.
내 카드 사용액이 25% 문턱을 넘었을까
먼저 기준선을 구해요. 올해 예상 총급여에 25%를 곱하면 돼요. 총급여는 비과세 수당을 뺀 연봉이라, 작년 원천징수영수증의 총급여를 참고하면 가까운 값이 나와요. 가정 예시로 총급여가 4,800만 원이면 기준선은 1,200만 원이에요. 신용카드·체크카드·현금영수증을 모두 합쳐 1,200만 원을 넘긴 금액부터 공제 계산이 시작돼요.
연말 예상 사용액은 1~9월 사용액에 10월 사용액을 더하고, 월평균 사용액을 두 번(11·12월) 더 더해서 구해요. 1~9월 금액은 각 카드사 앱의 연간 이용 내역에서 볼 수 있고, 홈택스 연말정산 미리보기가 열리면(보통 11월 초·중순) 결제수단별로 나뉜 금액을 한 화면에서 볼 수 있어요. 홈택스 검색창에 ‘연말정산 미리보기’를 입력하면 바로 찾아져요.
어떤 결제수단이 몇 % 공제되나요
| 결제수단·사용처 | 공제율 | 참고 |
|---|---|---|
| 신용카드 | 15% | 일반 사용분 |
| 체크카드·현금영수증 | 30% | 선불카드 포함 |
| 도서·공연·박물관·미술관·영화 등 | 30% | 총급여 7,000만 원 이하만 |
| 전통시장 | 40% | 결제수단과 관계없이 |
| 대중교통 | 40% | 결제수단과 관계없이 |
해외에서 쓴 금액, 보험료, 세금·공과금, 상품권 구입, 새 차 구입처럼 처음부터 공제 대상이 아닌 지출도 있어요. 이런 지출은 카드로 결제해도 25% 계산과 공제 계산 양쪽에서 빠져요.
체크카드로 바꿀 시점은 언제일까
조세특례제한법 제126조의2의 계산식은 25% 기준선을 채울 때 공제율이 낮은 신용카드 사용분부터 먼저 빼도록 짜여 있어요. 그래서 바꿀 시점은 기준선을 넘는 때예요.
- 연말 예상치가 기준선 아래라면: 어떤 카드를 써도 공제는 0원이라, 포인트·할인 혜택이 큰 신용카드를 그대로 쓰는 쪽이 이득이에요.
- 이미 기준선을 넘었다면: 지금부터의 지출은 체크카드나 현금영수증으로 결제할수록 공제가 커져요.
- 기준선 근처라면: 기준선까지는 신용카드, 넘는 달부터 체크카드로 바꾸면 혜택과 공제를 함께 챙길 수 있어요.
가정 예시로 총급여 4,800만 원인 사람이 이미 1,200만 원을 썼고 11~12월에 200만 원을 더 쓴다면, 신용카드로는 200만 × 15% = 30만 원, 체크카드로는 200만 × 30% = 60만 원이 공제 금액이에요. 공제 금액은 소득에서 빼는 돈이라 실제로 줄어드는 세금은 여기에 내 세율을 곱한 값이고, 과세표준이 1,400만~5,000만 원 구간이면 지방소득세를 포함해 16.5%예요. 이 예시에서는 약 4만 9,500원을 덜 돌려받느냐 더 돌려받느냐의 차이예요.
현금으로 낼 때도 30%를 받으려면 현금영수증을 ‘소득공제용’으로 발급받아야 해요. 휴대폰 번호를 말하면 되고, 영수증이 내 이름으로 모이는지 홈택스 현금영수증 메뉴에서 휴대폰 번호 등록 여부를 확인해 두면 빠지는 금액이 없어요. 계좌이체로 내는 학원비·병원비처럼 영수증을 따로 요청해야 하는 지출도 이 기간에 함께 챙겨요.
한도는 얼마이고, 자녀가 있으면 달라지나요
2026년 사용분부터 기본 한도가 자녀 수에 따라 달라졌어요(2025년 12월 개정).
| 총급여 | 자녀 없음 | 자녀 1명 | 자녀 2명 이상 |
|---|---|---|---|
| 7,000만 원 이하 | 300만 원 | 350만 원 | 400만 원 |
| 7,000만 원 초과 | 250만 원 | 275만 원 | 300만 원 |
전통시장·대중교통·문화비는 이와 별도로 추가 한도가 있어요. 총급여 7,000만 원 이하는 세 가지를 합쳐 300만 원, 초과는 전통시장·대중교통을 합쳐 200만 원이에요. 사용액이 커서 기본 한도를 이미 채웠다면 체크카드로 바꿔도 공제가 늘지 않으니, 그때부터는 카드 혜택만 보고 고르면 돼요.
내년 사용분부터는 무엇이 바뀌나요
정부가 2026년 8월 발표한 세제개편안에는 대중교통 추가공제를 없애고 일반 공제율로 합치는 내용, 도서·공연 등 문화비 공제의 소득 요건을 없애는 대신 추가 한도를 줄이는 내용이 들어 있어요. 국회를 통과해야 확정되고 2027년 사용분부터 적용하는 안이라, 올해 사용분은 위 기준 그대로 계산해요. 카드 말고 연말 전에 금액을 직접 정할 수 있는 공제로는 연금계좌 세액공제가 있어요.
자주 묻는 질문
배우자나 부모님 카드 사용액도 합칠 수 있나요?
기본공제 대상인 배우자·직계존비속(연간 소득금액 100만 원 이하 등 요건 충족)이 쓴 금액은 합산할 수 있어요. 형제자매가 쓴 금액은 합산 대상이 아니에요.
중고차를 카드로 사면 공제되나요?
새 차 구입은 제외지만, 중고차는 구입 금액의 10%가 사용액에 들어가요.
연말정산 미리보기에서 남은 달 사용액을 넣어 볼 수 있나요?
미리보기 화면에서 10~12월 예상 사용액을 입력하면 예상 세액이 다시 계산돼요. 신용카드와 체크카드 비중을 바꿔 넣어 보면 위 계산을 내 숫자로 확인할 수 있어요.
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이 글의 공제율과 한도는 2026년 10월 22일 기준 조세특례제한법을 따랐어요. 내 사용액으로 계산한 정확한 결과는 국세청 홈택스 연말정산 미리보기에서 볼 수 있어요.